FIAC Prof. Dr. Henkel - Bilanzierung Finanzinstrumente HGB und IFRS 9

Themen zur Bilanzierung

Ansatz-, Ausweis-, Bewertungs- und Anhangs-vorschriften des HGB und IFRS 9
Erläuterung der Bewertungsvorschriften anhand der wichtigsten Risikoarten (Fremdwährungs-, Zinsänderungs-, Aktienkurs-, Rohstoff- und Kreditrisiko) sowie Darstellung der Hedge Accounting-Arten (Fair Value-Hedge und Cashflow-Hedge)
Überblick über die Arten von Finanzinstrumenten und deren Einsatzzwecke: Originäre und derivative Finanzinstrumente (Swaps, Forwards, Futures, Optionen)
Abbildung in der Nebenbuchhaltung: Buchungsbeispiele, insbesondere zu derivativen Finanzinstrumenten über mehrere Buchungsperioden

Konzeption

Am 1. Tag wird zum Einstieg in die Thematik ein systematischer Überblick über die Arten und Einsatzzwecke von Finanzinstrumenten mit Praxisbeispielen gegeben.
Die HGB-Bilanzierung von Finanzinstrumenten ist ebenfalls Gegenstand des 1. Tages sowie des 2. Tages. Hier werden sukzessive Ansatz, Ausweis und vor allem die Bewertung von Finanzinstrumenten erläutert.
An den Seminartagen 3 und 4 wird die IFRS Bilanzierung von Finanzinstrumenten dargestellt. Im Fokus steht hier der IFRS 9. Die Darstellung ist analog zu den beiden HGB-Tagen, so dass bei dieser synoptischen Vorgehensweise Gemeinsamkeiten und Unterschiede der beiden Rechnungslegungen ersichtlich werden.
Das Seminar schließt am 5. Tag mit der Darstellung von konkreten Buchungssachverhalten auf Nebenbuchebene, insbesondere zu den verschiedenen Derivatearten (Swaps, Forwards, Futures, Optionen).
Jeder Seminartag wird von zwei praxiserfahrenen Dozenten gestaltet. Gerne beantworten alle Referenten auch Ihre individuellen Fragen.
Sie erhalten einen Ordner mit ausführlichen Arbeitsunterlagen im Vorfeld des Webinars per Post zugeschickt.

Termine

Zu den Seminarinhalten

Die Erstellung, Prüfung und Analyse von IFRS- wie HGB-Abschlüssen setzen u.a. fundierte Kenntnisse der besonders komplexen Vorschriften zur Abbildung von Finanzinstrumenten und deren Anwendung voraus. Wir vermitteln Ihnen diese Kenntnisse grundlegend und umfassend in unserem fünftägigen Grundlagenseminar zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach HGB und IFRS 9. Dabei beschränken wir uns nicht auf die Bilanzierungsvorschriften (Ansatz, Ausweis, Bewertung und Angaben im Anhang), sondern steigen in das Seminar mit einer Darstellung der verschiedenen Arten von Finanzinstrumenten und deren Einsatzzwecke im Treasury und Risikocontrolling ein und beenden das Seminar mit der Darstellung der konkreten Erfassung der verschiedenen Finanzinstrumenten in der Nebenbuchhaltung. Großen Wert legen wir auch in diesem Seminar auf eine anwendungsbezogene Vermittlung des Wissens anhand von zahlreichen Beispielen und Fallstudien.

Konzeptionelle Besonderheiten

Die Vermittlung des Stoffes erfolgt prozessorientiert, also so, wie bei der Beurteilung von Bilanzierungssachverhalten in der Praxis vorgegangen wird: Ansatz, Ausweis in der Bilanz, Bewertung auf Einzelebene, Bewertungseinheiten, Ausweis in der GuV bzw. Gesamtergebnis, Anhangsangaben. Da beide Rechnungslegungsnormen, sowohl HGB als auch IFRS, so entsprechend gleich aufbereitet vorgestellt werden, lassen sich Gemeinsamkeiten und Unterschiede leicht erkennen.

Teilnahmebescheinigung

Jede/r Teilnehmer/in erhält nach Abschluss der Veranstaltung eine Bescheinigung über die Teilnahme des Seminars.

Zielgruppe

Das Seminar richtet sich an alle, die bei Nicht-Banken und Banken für die Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS oder HGB zuständig sind, diese prüfen oder analysieren; zu nennen sind u.a.

Mitarbeiter/innen im Rechnungswesen, im Controlling, im Treasury, im Risikocontrolling, in der Revision und in Konzernzentralen
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater sowie Unternehmensberater
Mitglieder der Geschäftsleitung
Mitglieder von Aufsichtsgremien
Analysten

Ablauf des Seminars

Montag

Thema: Arten von Finanzinstrumenten und deren Einsatz

Originäre versus derivative Finanzinstrumente Derivate nach Produktarten: Swaps, Forwards, Futures, Optionen Derivate nach Risikoarten: Fremdwährungs-, Zinsänderungs-, Aktienkurs-, Rohstoff- und Kreditrisiko

Thema: Bilanzierung nach HGB

Zugangsbewertung

Referenten: