FIAC - Prof. Dr. Knut Henkel


Nachhaltigkeits- und Finanzberichterstattung

Ihr Schlüssel zu fundierter und praxisorientierter Wissensvermittlung


Bilanzierung von Finanzinstrumenten
nach HGB (W5a, W6a)


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Themen zur Bilanzierung


  • Ansatz-, Ausweis-, Bewertungs- und Anhangsvorschriften des HGB

  • Erläuterung der Bewertungsvorschriften anhand der wichtigsten Risikoarten (Fremdwährungs-, Zinsänderungs-, Aktienkurs-, Rohstoff- und Kreditrisiko) sowie Darstellung der Hedge Accounting-Arten (Fair Value-Hedge und Cashflow-Hedge)

  • Überblick über die Arten von Finanzinstrumenten und deren Einsatzzwecke: Originäre und derivative Finanzinstrumente (Swaps, Forwards, Futures, Optionen)

Konzeption

  • Am 1. Tag wird zum Einstieg in die Thematik ein systematischer Überblick über die Arten und Einsatzzwecke von Finanzinstrumenten mit Praxisbeispielen gegeben.

  • Die HGB-Bilanzierung von Finanzinstrumenten ist ebenfalls Gegenstand des 1. Tages sowie des 2. Tages. Hier werden sukzessive Ansatz, Ausweis und vor allem die Bewertung von Finanzinstrumenten erläutert.

  • Jeder Seminartag wird von zwei praxiserfahrenen Dozenten gestaltet. Gerne beantworten alle Referenten auch Ihre individuellen Fragen.

  • Sie erhalten einen Ordner mit ausführlichen Arbeitsunterlagen im Vorfeld des Webinars per Post zugeschickt.

Zu den Seminarinhalten

Die Erstellung, Prüfung und Analyse von HGB-Abschlüssen setzen u.a. fundierte Kenntnisse der besonders komplexen Vorschriften zur Abbildung von Finanzinstrumenten und deren Anwendung voraus. Wir vermitteln Ihnen diese Kenntnisse grundlegend und umfassend in unserem zweitägigen Seminar zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach HGB. Großen Wert legen wir auch in diesem Seminar auf eine anwendungsbezogene Vermittlung des Wissens anhand von zahlreichen Beispielen und Fallstudien.

Konzeptionelle Besonderheiten

Die Vermittlung des Stoffes erfolgt prozessorientiert, also so, wie bei der Beurteilung von Bilanzierungs-sachverhalten in der Praxis vorgegangen wird: Ansatz, Ausweis in der Bilanz, Bewertung auf Einzelebene, Bewertungseinheiten, Ausweis in der GuV, Anhangsangaben. Unmittelbar nach diesem Seminar wird ein vergleichbares zweitägiges Seminar zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach HGB angeboten. Das IFRS-Seminar ist identisch zu diesem HGB-Seminar aufgebaut, so dass durch diese synoptische Darstellung der beiden Rechnungslegungsnormen direkt die Unterschiede bei der Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS und HGB ersichtlich werden. Auch besteht die Möglichkeit das Grundlagenseminar zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach HGB und IFRS 9 zu buchen. Dieses fünftägige Seminar beinhaltet die zuvor genannten zwei 2-tägigen Seminare zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten sowohl nach HGB als nach IFRS 9 und am fünften Tag noch umfangreiche Buchungsbeispiele zu Finanzinstrumente in der Nebenbuchhaltung. Bei Buchung des gesamten Grundlagenseminars ist der letzte Tag kostenlos und das gesamte Grundlagenseminar kostet nur 1.999 € zzgl. 19% USt

Teilnahmebescheinigung

Jede/r Teilnehmer/in erhält nach Abschluss der Veranstaltung eine Bescheinigung über die Teilnahme des Seminars.

Zielgruppe

Das Seminar richtet sich an alle, die bei Nicht-Banken und Banken für die Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS oder HGB zuständig sind, diese prüfen oder analysieren; zu nennen sind u.a.

  • Mitarbeiter/innen im Rechnungswesen, im Controlling, im Treasury, im Risikocontrolling, in der Revision und in Konzernzentralen
  • Wirtschaftsprüfer und Steuerberater sowie Unternehmensberater
  • Mitglieder der Geschäftsleitung
  • Mitglieder von Aufsichtsgremien
  • Analysten

Ablauf des Seminars

  • Montags
  • 09.00 Uhr Beginn des Seminars
    10.30 Uhr Pause mit Kaffee, Tee und kleinem Imbiss
    11.00 Uhr Fortsetzung des fachlichen Teils
    12.30 Uhr Gemeinsames Mittagessen
    13.30 Uhr Fortsetzung des fachlichen Teils
    15.00 Uhr Pause mit Kaffee, Tee und kleinem Imbiss
    15.30 Uhr Fortsetzung des fachlichen Teils
    17.00 Uhr Ende des Seminartages

    Thema: Arten von Finanzinstrumenten und deren Einsatz
    Originäre versus derivative Finanzinstrumente
    Derivate nach Produktarten: Swaps, Forwards, Futures, Optionen
    Derivate nach Risikoarten: Fremdwährungs-, Zinsänderungs-, Aktienkurs-, Rohstoff- und Kreditrisiko

    Thema: Bilanzierung nach HGB
    Anwendungsbereich
    Ansatz in der Bilanz
    Ausweis in der Bilanz
    Zugangsbewertung

    Referenten:
    Prof. Dr. Knut Henkel
    Dipl.-Vw Frank Roßmann

 

  • Dienstags
  • 09.00 Uhr Beginn des Seminars
    10.30 Uhr Pause mit Kaffee, Tee und kleinem Imbiss
    11.00 Uhr Fortsetzung des fachlichen Teils
    12.30 Uhr Gemeinsames Mittagessen
    13.30 Uhr Fortsetzung des fachlichen Teils
    15.00 Uhr Pause mit Kaffee, Tee und kleinem Imbiss
    15.30 Uhr Fortsetzung des fachlichen Teils
    17.00 Uhr Ende des Seminartages

    Thema: Bilanzierung nach HGB (Forts.)
    Bewertungskategorien (AV, UV, LR, HB)
    Bewertungsmethoden:
    Fortgeführte Anschaffungskosten, Marktbewertung
    Wertberichtigung
    EWB, pEWB, PWB, Länderrisiken
    Fremdwährungsbewertung
    Bewertungseinheiten: Mikro, Makro, Portfolio
    Einfrier-/Kompensation- / Durchbuchungsmethodik
    Ausweis im der GuV
    Angaben im Anhang


    Referenten:

    Prof. Dr. Knut Henkel
    Dipl.-Vw Frank Roßmann